Wie de kop van het CBS-bericht leest, ziet in eerste instantie goed nieuws: de gemiddelde belastingdruk voor huishoudens is in 15 jaar tijd gedaald van 15 naar 12 procent, blijkt uit CBS-cijfers. Voor zelfstandigen is echter het omgekeerde het geval.
De gemiddelde belastingdruk voor zelfstandigen is tussen 2024 en 2024 gestegen van 13,4 naar 15,6 procent. En daar blijft het vermoedelijk niet bij. Dit jaar bedraagt de zelfstandigenaftrek € 1200 en in 2027 is dat zelfs nog maar € 900. Om je een idee te geven: in 2025 was de zelfstandigenaftrek nog € 2.470. Fors meer dan komend jaar, maar nog steeds heel wat anders dan de € 7.280 die je in 2014 mocht aftrekken van je belastbare winst.
Voor een werknemer is het percentage in dezelfde periode gedaald van 16,6 naar 14 procent. Dat de gemiddelde belastingdruk van álle huishoudens 12 procent is, is vooral op het conto van gepensioneerden en de 30% laagste inkomens toe te schrijven.
Met deze aftrekposten verminder je je belastingdruk
Een eerste conclusie kan dus luiden: voor je fiscale voordeel kun je maar beter terug in loondienst. Dat sluit aan op een van de hoofddoelen van de geleidelijke afbouw van de zelfstandigenaftrek: door de ondernemersfaciliteiten betaalden zelfstandigen fors minder belasting dan werknemers in loondienst. Dat evenwicht is nu hersteld en helt zelfs over naar de werknemerskant.
Toch is er één groot verschil tussen een zelfstandige en een werknemer. Naast de zelfstandigenaftrek kun je met investeringen en aftrekposten de hoogte van je winst beïnvloeden. Je boekhouder kan je hierin adviseren, maar we geven alvast een beknopt overzicht:
De MKB-winstvrijstelling
De MKB-winstvrijstelling is een aftrekpost op je winst. Deze wordt automatisch verwerkt als je aangifte doet als ondernemer. Voor 2026 is de belastingvrijstelling 12,7 procent van je winst. Het belastingtarief waarmee de MKB-winstvrijstelling wordt berekend is 37,56 procent.
Rekenvoorbeeld
Winst: € 50.000
MKB-winstvrijstelling (12,7%): € 6.250
Voordeel (€6.250 x 37,56%): € 2.385
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
Je bedrijfskosten en investeringen kun je in een keer van de winst aftrekken. Wél zijn bepaalde zakelijke kosten beperkt aftrekbaar. Maar waar je echt voordeel mee kunt halen zijn de investeringen in bedrijfsmiddelen, zoals een nieuwe laptop en machines. Maar ook bijvoorbeeld de kosten voor een langlopende reclamecampagne.
Als je verschillende investeringskosten in hetzelfde jaar maakt, heb je waarschijnlijk recht op de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Welk bedrag je precies kunt aftrekken, hangt af van hoeveel je investeerde. In 2026 gaat het voor investeringen tussen de € 2.901 en € 71.683 bijvoorbeeld om 28 procent van het investeringsbedrag. Dat bedrag mag je dus aftrekken van je winst!
Inkomensvoorzieningen voor pensioen en arbeidsongeschiktheid
De vermogensopbouw is de achilleshiel van veel zelfstandigen. Je pensioen is (nog) ver weg en moet jezelf regelen. De Belastingdienst helpt je een handje met je pensioen, doordat de pensioenvoorziening die je via een verzekeraar afsluit een aftrekpost oplevert bij je aanslag. Dat betekent dat elke euro die je voor je pensioen spaart, minder belasting betaalt. Je boekhouder kan je helpen om het voordeel uit te rekenen.
Hetzelfde geldt voor je buffer voor ziekte. Welke smaak is het beste? Een AOV-verzekering is duur, zeker als je in de verkeerde beroepscategorie valt. De premie is dan wel weer een aftrekpost. Een schenkfonds, zoals het Broodfonds en SamSamKring zijn een mooi alternatief voor de AOV, maar het geld dat je maandelijks inlegt mag je niet aftrekken bij de belastingaangifte.
Bron: deZZP.nl
Het bericht Blog: Hier haal je als zelfstandige zonder zelfstandigenaftrek je belastingvoordeel vandaan? verscheen eerst op NOAB.
